СОГЛАСОВАНО:

Глава Курского

района Курской области

______________А.В. Телегин

ОТЧЕТ

о результатах контрольной деятельности

за второй квартал 2020 года

Наименование

объекта

контроля

Сроки проведения проверки/

Проверяемый период

Выявленные нарушения

II квартал 2020 года

МО «Бесединский сельсовет» Курского района Курской области

27.04.2020 г. - 22.05.2020 г. / 2018, 2019.

1. Договор подряда № 1 от 16.07.2018 заключен с ООО «ВОСХОД» по погрузке и транспортировке грунта, при благоустройстве территории в с. Беседино д.260, д.261 со стоимостью работ на сумму 9 518,0 руб., срок выполнения работ в течение 30 календарных дней с даты заключения договора. Дополнительное соглашение № 1 от 12.11.2018 в связи с изменением наименования, адреса места нахождения и банковских реквизитов с ООО «ВОСХОД» на ООО «БАЗАЛЬТ». Акт о приемке выполненных работ № 1 от 03.10.2018.

Оплата производилась по безналичному расчету платежным поручением № 526314 от 29.11.2018.

Проверкой установлено, платежные (финансовые) документы: счет, счет-фактура оформлены не надлежащим образом. Дата договора подряда №1  в платежных (финансовых) документах была указана 23.07.2018, когда заключенный договор подряда № 1 от 16.07.2018, что не соответствует п. 6.1. договора подряда № 1 от 16.07.2018. 

Согласно п. 1 ст. 708 ГК РФ в договоре подряда указываются начальный и конечный сроки выполнения работы. На основании п. 2 ст. 715 ГК РФ, если подрядчик не приступает своевременно к исполнению договора подряда, заказчик вправе отказаться от исполнения договора и потребовать возмещения убытков, потребовать о выплате неустойки (пени). Проверкой установлено нарушение сроков выполнения работ по Договору подряда № 1 от 16.07.2018 заключенный с ООО «ВОСХОД». В п. 5 «Сроки выполнения работ», п.5.1 указан срок окончания работ в течение 30 календарных дней с даты заключения настоящего договора. Акт о приемке выполненных работ № 1 от 03.10.2018.

2. Муниципальный контракт № 1 от 27.05.2019 по результатам проведенного аукциона в электронной форме № 0144300040619000023-3 от 14.05.2019, цена контракта составила 262 019,34 руб., срок выполнения работ в течение 30 календарных дней с даты заключения муниципального контракта (до – 27.06.2019), срок действия муниципального контракта – до 31.12.2019.

Проверкой установлено, в нарушение п. 1.2., п. 2.2 контракта № 1 от 27.05.2019 на выполнение работ по объекту «Благоустройство дворовой территории многоквартирного жилого дома № 197 в с. Беседино Курского района Курской области» локальный сметный расчет представленный к проверке и размещенный заказчиком в подсистеме ЕИС www. zakupki.gov.ru на сумму – 264 666,0 руб. не соответствует заключенному контракту на сумму – 262 019,34 руб. и акту выполненных работ № 1 от 21.06.2019, работы выполнены на сумму – 262 019,34 руб., частью 2 ст. 34 Закона N 44-ФЗ предусмотрено, что при заключении и исполнении контракта изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных той же статьей этого федерального закона. Возможности уменьшить количество товара (в том числе без уменьшения цены) при заключении контракта Закон N 44-ФЗ не предусматривает. Следовательно, при заключении контракта заказчиком допущено нарушение требований Закона N 44-ФЗ.

3. Планом графиком закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта РФ и муниципальных нужд на 2018 год Администрации Бесединского сельсовета Курского района Курской области предусмотрен  объект закупки Благоустройство общественной территории с. Беседино «Сквер у мемориала с. Беседино» Курского района Курской области» (1 этап) дороги автомобильные, в том числе улично-дорожная сеть, и прочие автомобильные и пешеходные дороги, не включенные в другие группировки)», НМЦК – 769 124,0 руб. Товары, работы, или услуги на сумму, не превышающую 100 тыс.руб. (п.4 ч.1 ст.93 Федерального закона № 44-ФЗ) сумма планируемых платежей – 2 029 217,38 руб. 

В нарушение п. 2 ч. 2 ст. 17 Федерального закона № 44-ФЗ планом закупок Сельсовета на 2018 г. не установлена цель осуществления закупки в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ, определяемая с учетом положений ст. 13 Федерального закона № 44-ФЗ, а именно строка 2 графа 3 не содержит цели осуществления закупки (наименование мероприятия государственной программы субъекта РФ (в том числе муниципальной программы) либо не программные направления деятельности (функции, полномочия).

4. Муниципальный контракт от 11.09.2018 г. № 2 с ООО «СтройЭнергоМонтаж», цена контракта – 769 124,00 руб., на выполнение работ по благоустройству общественной территории с. Беседино «Сквер у мемориала с. Беседино» Курского района Курской области (1 этап), цена контракта – 769 124,00 руб. Срок исполнения контракта по 31 декабря 2018 года. Объем выполняемых работ определен локальным сметным расчетом.

Администрацией Бесединского сельсовета Курского района Курской области в адрес ООО «СтройЭнергоМонтаж» направлено претензионное требование о не исполнении работ по муниципальному контракту № 2 от 11 сентября 2018 года.

Согласно п.2.2. настоящего контракта сдача подрядчиком результата работ и приемка его заказчиком выполняется по акту о приемке выполненных работ.

В нарушение ч.6 ст. 34 Закона № 44-ФЗ, п.п. 9.3, 9.3.1. муниципального контракта № 2 от 11.09.2018, цена контракта – 769 124,0 руб., заказчиком не применены меры по отношению к подрядчику за ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных настоящим контрактом, а именно не начислены пени за каждый день просрочки исполнения Подрядчиком обязательств по контракту.

В нарушение п.2.2. муниципального контракта № 2 от 11.09.2018, цена контракта – 769 124,0 руб., подрядчиком ООО «СтройЭнергоМонтаж» не соблюдены сроки выполнения работ.

5. Протокол проведения итогов аукциона заявки в электронной форме № 0144300038819000001-3 от 24.06.2019 года на выполнение работ по благоустройству общественной территории с. Беседино «Сквер у мемориала с. Беседино» Курского района Курской области по итогам, которого был заключен муниципальный контракт от 08.07.2019 г. № 0144300038819000001-01 с ООО «ТЕХСТРОЙМОНТАЖ», цена контракта – 1 192 965,23 рублей. Срок действия контракта до 10.09.2019 года. Локальный сметный расчет без номера и даты на сумму - 1 192 965,23 руб. Акт о приемке выполненных работ № 1 от 28.10.2019 года на сумму - 1 192 965,23 руб.

В нарушение ч. 6 ст. 34 Закона № 44-ФЗ, п.п. 9.3, 9.3.1. муниципального контракта № 0144300038819000001-01 от 08.07.2019, цена контракта – 1 192 965,23 руб., заказчиком не применены меры по отношению к подрядчику за ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных настоящим контрактом, а именно не начислены пени за каждый день просрочки исполнения Подрядчиком обязательств по контракту.

В нарушение п.3.1. муниципального контракта № 0144300038819000001-01 от 08.07.2018, цена контракта – 1 192 965,23 руб., подрядчиком ООО «СтройЭнергоМонтаж» не соблюдены сроки выполнения работ.

6. Выполнены работы по благоустройству дворовой территории с. Беседино Курского района Курской области д. № 260, № 261 по укладке асфальта на площади 310,0 ^м2, тротуарной плитки на площади 36,5 ^м2, устройству бордюра в объеме 36,7 п.м., установке скамеек в количестве 2 единицы, урны металлические опрокидывающиеся в количестве 2 единицы. Уличные светодиодные светильники в количестве 2 шт. имеются в наличии. 

Оценка качества выполненных ООО «ВОСХОД» г. Курск работ, показала, что асфальтирование дворовых территорий произведено без установки бордюров (сметой не предусмотрено), что может привести к разрушению асфальтового покрытия в местах примыкания с земляными газонами. Следует отметить, что строительный контроль в 2018 году не проводился. (Приложение: фотографии № 1,2 к Акту проверки).

7. Выполнены работы по благоустройству дворовой территории с. Беседино Курского района Курской области д. № 197 по укладке асфальтового покрытия площадью 435 ^м2, толщиной 15 см. велись по двум договорам (297 ^м2 и 138 ^м2). В плане благоустройства территории, в эксплуатации элементов благоустройства установлено количество (площадь) асфальтного покрытия  297 ^м2, в основных технико-экономических показателях земельного участка указана площадь благоустройства территории 325 ^м2. В исполнительной схеме указана площадь асфальтного покрытия 438 ^м2.

Проверкой установлено, математическим подсчетом при рассмотрении схемы площади асфальтного покрытия, установлены расхождения в плановой документации. 

Подготовка основания под асфальтное покрытие проводилось с применением смесей, вяжущих материалов, эмульсией битумно-катионной. Для основания  асфальтового покрытия использовался щебень, который перевозился автомобилями-самосвалами грузоподъемностью 10 т. Копание ям проводилось ручным способом.

Для благоустройства территории устанавливались камни бортовые 88 шт., длинной 1 метр. Проверкой установлено, в Плане благоустройства территории указан «бордюрный камень 88 метров», а в Исполнительной схеме указан «бортовой камень 82 метра (82 шт.)». По Акту о приемке выполненных работ  № 1 от 21.06.2019 указано «камни бортовые 88 шт.».

Для  установки камней бортовых использовался бетон тяжелый, класса В 22,5 (М300). В локальном сметном расчете б/н, без даты на сумму - 264 666,0 руб. был указан и исключен вид работ (наименование стройматериалов) «бетон тяжелый, класса В15 (М200)» с общей стоимостью в сумме – 3 077,61 руб., который был на порядок дешевле с используемым «бетон тяжелый, класса В22,5 (М300)» с общей стоимостью в сумме - 3 634,0 руб.

Для скамьи, типа 3 со спинкой, с металлическими подлокотниками – 1 шт. и урны металлической опрокидывающейся (6кг) – 1 шт., проводилась установка стальных конструкций, остающихся в теле бетона. Для этого использовался бетон мелкозернистый, класса В 7,5 (М100). В Акте о приемке выполненных работ  № 1 от 21.06.2019 указано: урна металлическая опрокидывающаяся (6кг) – 1 шт., а в плане благоустройства территории указано: урна металлическая опрокидывающаяся (4кг) – 1 шт.

Для благоустройства дворовой территории на доме № 197 установлен уличный светодиодный светильник СКУ2-600-9/90W-274-Ш135х85А. (фото Приложение № 3). Также в локально-сметном расчете и акте о приемке выполненных работ был указан светильник, устанавливаемый вне зданий с лампами: светодиодными.

Проверкой установлено, при осмотре фотографии с изображением территории д. № 197 с. Беседино Курского района Курской области (Приложение № 3), светильник, устанавливаемый вне зданий с лампами светодиодными отсутствует.

8. Проведены работы по благоустройству Сквера у мемориала с. Беседино по договору подряда № 6 от 01.11.2019 ООО «СтройЭнергоМонтаж» г. Курск. Стоимость выполненных работ – 299 224,68 руб. На территории сквера установлены стол теннисный большой в количестве 1 единица, рукоход в количестве 1 единица, брусья цельные в количестве 1 единица, турник большой в количестве – 1 единица, турник средний в количестве 1 единица, турник малый в количестве 1 единица, стойка баскетбольная с щитом и кольцом + сетка в количестве 2 единицы, ворота минифутбольные, гантбольные с сеткой в количестве 2 единицы (Приложение 4,5).

Согласно представленным к проверке, в электронном виде изображений работы по благоустройству выполнены в соответствии с локальным сметным расчетом и актом о приемке выполненных работ от 23.12.2019.

В нарушение распоряжения Губернатора Курской области от 28.06.2019 № 297-ра Государственной инспекции строительного надзора Курской области не осуществлен контроль над производством работ по благоустройству общественных и дворовых территорий, выполняемых в рамках реализации государственной программы Курской области «Формирование современной городской среды в Курской области».

В нарушение ст. 94 Закона № 44-ФЗ заказчиком не проведена приемка выполненных работ (ее результатов), оказанных услуг предусмотренных контрактом.

9. По договору подряда № 7 от 05.11.2019, цена договора – 83 618,09 руб. ООО «СтройЭнергоМонтаж» г. Курск, проведены работы по благоустройству Сквера у мемориала с. Беседино. Ручным способом проведена планировка площадей под устройство волейбольной площадки, установлен комплект волейбольных стоек с сеткой в количестве 1 единица (Приложение 4,5).

В нарушение распоряжения Губернатора Курской области от 28.06.2019 № 297-ра Государственной инспекции строительного надзора Курской области не осуществлен контроль над производством работ по благоустройству общественных и дворовых территорий, выполняемых в рамках реализации государственной программы Курской области «Формирование современной городской среды в Курской области».

В нарушение ст. 94 Закона № 44-ФЗ заказчиком не проведена приемка выполненных работ (ее результатов), оказанных услуг предусмотренных контрактом.

10. В нарушение п. 11 Инструкции N 157н устанавливаются факты неверного ведения журнала операций № 4 расчетов с поставщиками и подрядчиками, в журналах операций расчетов с поставщиками и подрядчиками за 2018, 2019 годы указывались неверные реквизиты первичных учетных документов (даты, номера), имеет место отсутствие реквизитов первичных учетных документов.

11. В нарушение п. 153 п. 279 Инструкции к Единому плану счетов № 157н. В  Журнале операций с безналичными денежными средствами отсутствуют выписки с лицевого счета вместе с платежными документами, служащими основанием для отражения операций на лицевом счете и оформления Журнала операций с безналичными денежными средствами, что влечет за собой грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности.

МО «Брежневский сельсовет» Курского района Курской области

01.06.2020 - 05.06.2020 / 2019.

1. Заказчиком в лице МО «Брежневский сельсовет» Курского района Курской области заключен договор поставки № 2010291300/KU.649.19 от 20.09.2018, с АО «АтомЭнергоСбыт» на поставку оборудования: Светильник светодиодный CKУ1-500-4/60-420 IP65 в количестве – 5 ед.; Фотореле ФР 600 300ВА IP44 сер. ИЭК LFR20-600-1300-003 в количестве – 5 ед., согласно п.4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ. Цена контракта 16 470,0 руб. п. 11 Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного исполнения обязательств по договору. Срок действия контракта  не установлен.

Проверкой установлено, в нарушение ч. 3. ст. 425 Гражданского кодекса РФ договор поставки № 2010291300/KU.649.19 от 20.09.2018, заключен с АО «АтомЭнергоСбыт» на поставку оборудования,  срок действия которого не установлен, следовательно условия договора в части срока исполнения не соответствуют п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, так как план закупок и План – график закупок на 2019 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2019.

2. В нарушение п. 153, п. 279 Инструкции N 157н устанавливаются факты оформления Учреждением бухгалтерского учета при отсутствии первичных учетных документов, что влечет за собой грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Операции по движению безналичных денежных средств учреждения ведется на основании первичных документов, приложенных к выпискам с соответствующих счетов.

            В проверяемых периодах 2019 проверкой установлено, в журнале операций № 2 с безналичными денежными средствами, первичные учетные документы отсутствуют.

МО «Ворошневский сельсовет» Курского района Курской области

08.06.20 - 30.06.2020 / 2019.

1. Муниципальный контракт от 02 августа 2019 № 2 с ООО "ПрофСтройМонтаж", цена контракта – 2 021 838,00 руб. Дополнительное соглашение от 19.12.2019 к контракту № 2 от 02 августа 2019 года. В связи с отсутствием потребности в части выполняемых работ цена контракта изменена и составила - 2 005 904,0 руб., не более 10% от общей цены контракта. Локальный сметный расчет Б/Н и даты на сумму - 2 021 838,0 руб. Акт выполненных работ от 20.12.2019 № 1 на сумму 2 005 904,0 руб.

Согласно ч. 3 ст. 103 44-ФЗ если были внесены изменения в условия контракта, заказчики направляют в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в течение пяти рабочих дней с даты изменения контракта заказчик направляет указанную в пунктах 1 - 7, 9, 12 и 14 части 2 настоящей статьи информацию.

В нарушение ч. 3 ст. 103 44-ФЗ заказчик направил в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации план – график закупок товаров, работ, услуг на 2019 с изменением цены контракта от 19.12.2019, план-график направлен 27.12.2019 и размещен на сайте zakupki.gov.ru 30.12.2019, что не соответствует требованию данной статьи.

В нарушение п. 1.2., п. 2.2 контракта № 2 от 02.08.2019 на выполнение работ по объекту «Благоустройство общественной территории сквера с детской площадкой в д. Ворошнево Курского района Курской области» локальный сметный расчет представленный к проверке и размещенный заказчиком в подсистеме ЕИС www. zakupki.gov.ru на сумму – 2 021 838,0 руб. не соответствует заключенному дополнительному соглашению к  контракту на сумму – 2 005 904,0 руб. и акту выполненных работ № 1 от 20.12.2019, работы выполнены на сумму – 2 005 904,00 руб., частью 2 ст. 34 Закона N 44-ФЗ предусмотрено, что при заключении и исполнении контракта изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных той же статьей этого федерального закона. Возможности уменьшить количество товара (в том числе без уменьшения цены) при заключении контракта Закон  N 44-ФЗ не предусматривает. Следовательно, при заключении контракта заказчиком допущено нарушение требований Закона N 44-ФЗ.;

1.  Муниципальный контракт № 276 от 19.12.2019  с ИП Воробьёв А.А., цена контракта –  15 934,0 руб. Срок действия контракта и выполнения работ до 31.12.2019. Работы по объекту благоустройство дворовой территории д. Ворошнево, ул. Сосновая д.2

Платежные (финансовые) документы - счет на оплату оформлен не надлежащим образом. В платежных (финансовых) документах (счет на оплату) в разделе товары (услуги, работы) контракта № 279,  отсутствует дата заключения контракта;

1. Муниципальный контракт № 253 от 05.12.2019  с ИП Воробьёв А.А., цена контракта –  73 622,0 руб. Срок действия контракта и выполнения работ до 31.12.2019. Работы по объекту благоустройство общественной территории сквера со спортивными тренажерами» в д. Ворошнево.

Платежные (финансовые) документы - счет на оплату оформлен не надлежащим образом. В платежных (финансовых) документах, (счет на оплату) в разделе товары (услуги, работы) контракта № 253, отсутствует дата заключения контракта.