<< Назад | |
|
||
ОТЧЕТ о результатах контрольной деятельности за II квартал 2018 года
|
||
Наименование объекта контроля |
Сроки проведения проверки/ Проверяемый период |
Выявленные нарушения |
II квартал 2018 года |
||
МБОУ «Полевской лицей» Курского района курской области |
21.03.18 г. – 06.04.18 г./ 2016 г., 2017 г. |
1. В ходе проведения проверки установлено, что не все изменения в План-график вносились и размещались на официальном сайте в сроки, установленные законодательством, а именно: в нарушение п.2 Постановление Правительства РФ от 05.06.2015 г. № 554 План-график с изменениями, утвержденный от 10.02.2016 г. был размещен на официальном сайте в ЕИС 17.03.2016 г., с нарушением сроков. 2. Проверкой установлено, пунктом 1.2. муниципального контракта № 1 от 16.08.2016 г. предусмотрено, что Подрядчик обязан выполнить работы в соответствии с локальным сметным расчетом (Приложение к контракту). В единой информационной системе Приложение к муниципальному контракту № 1 от 16.08.2016 г. (локальный сметный расчет со сметной стоимостью – 1 489 328,15 руб.) Заказчиком не размещалось. В нарушение п.2 (и) Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 г. № 1084 «О порядке ведения реестра контрактов» заказчиком в единой информационной системе не размещен локальный сметный расчет сметной стоимостью – 1 489 328,15 руб. 3. Пунктом 2.1.3. Контракта № 27-4-1049/16 от 27.01.2016 г. предусмотрено изменение существенных условий контракта при его исполнении. В соответствии с пп. б п. 1 ч. 1 ст. 95 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ изменения в контракт были внесены в части уменьшения объема поставки газа в 2016 году и уменьшения суммы контракта в размере 9,9%. Проверкой установлено, что в нарушение пп. а-б п. 10, п. 11 Постановления Правительства РФ от 05.06.2015 г. № 554 в план-график МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области на 2016 год не вносились изменения, связанные с изменением существенных условий контракта. В нарушение п.1, п.2, п.3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ заказчиком не размещалась информация о контракте, заключенном в соответствии с п. 8 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ в единой информационной системе в реестре контрактов. В нарушение п. 9 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44 – ФЗ, п.3 подпункта (б) Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 г. № 1093 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения» заказчиком МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области, результаты об исполнении контракта согласно п. 8 ст. 93 не отражались в отчете, размещаемом в единой информационной системе. 4. Договор № 7297 от 27.01.2016 г. заключен с ПАО «Ростелеком» на оказание услуг связи на общую сумму 6 000,00 руб., согласно дополнительного соглашения № 1 от 27.01.2016 г. Срок действия договора с 27.01.2016 г. до 31.03.2016г. Дополнительные соглашения к договору № 7297 от 27.01.2016 г.: № 2 от 15.03.2016 г. – сумма договора изменена на 15000,00 руб., срок действия по 30.06.2016 г.; № 3 от 30.07.2016 г. – сумма договора изменена на 18983,46 руб., срок действия по 31.07.2016 г.; № 4 от 01.11.2016 г. – сумма договора изменена на 29 815,86 руб., срок действия по 31.12.2016 г. Пунктом 5.11. Договора на оказание услуг связи № 7297 от 27.01.2016 г. предусмотрено изменение существенных условий контракта при его исполнении. Планом-графиком МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области на 2016 год по состоянию на дату последнего внесения изменений 29.12.2016 г. предусмотрен годовой объем закупок у единственного поставщика в соответствии с п. 8 ст. 93 Федерального закона №44-ФЗ – 6,0 тыс.руб. Проверкой установлено, что в нарушение пп. б п. 1 ст. 95 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ цена контракта была изменена в сторону увеличения на 3,9 %. Изменение существенных условий контракта при его исполнении допустимо, если по предложению заказчика увеличиваются предусмотренные контрактом количество поставляемого товара, объем выполняемой работы или оказываемой услуги не более чем на десять процентов. При увеличении предусмотренных контрактом количества товара, объема работы или услуги стороны контракта обязаны увеличить цену контракта исходя из цены единицы товара, работы или услуги. В нарушение пп. а-б п. 10, п. 11 Постановления Правительства РФ от 05.06.2015 г. № 554 в план-график МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области на 2016 год не вносились изменения, связанные с изменением существенных условий контракта. 5. Контракт на энергоснабжение для государственных (муниципальных) нужд № 46 510 150 от 27.01.2016 г., заключен с АО "АтомЭнергоСбыт" – «Гарантирующий поставщик» по п. 29 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 1 050 418,77 руб. Согласно дополнительного соглашения, которое является неотъемлемой частью договора цена контракта изменена на 915 949,77 руб. В нарушение п.1, п.2, п.3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ заказчиком не размещалась информация о контракте, заключенном в соответствии с п. 29 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ в единой информационной системе в реестре контрактов. В нарушение п. 9 ч. 1 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44 – ФЗ, п.3 подпункта (б) Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 г. № 1093 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения» заказчиком МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области, результаты об исполнении контракта согласно п. 29 ч.1 ст. 93 не отражались в отчете, размещаемом в единой информационной системе. 6. Договор № 92-Т от 27.01.2016 г., заключен с АО "Региональный центр навигационных услуг по Курской области" на оказание услуг по сбору и обработке телематических данных, хранению таких данных, согласно п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму в соответствии со спецификацией 12 600,00 руб. Срок действия договора с 27.01.2016 г. до 31.12.2016 г. В нарушение п. 1., п. 2 ст. 34 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ в договоре отсутствует цена контракта, или ориентировочное значение цены контракта либо формула цены и максимальное значение цены контракта, установленные заказчиком в документации о закупке и в договоре отсутствует информация о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта. 7. Договор поставки № 4 от 01.09.2016 г., заключен с ООО «ПродИнвест» на поставку продуктов питания, согласно п. 5 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 187 203,28 руб., согласно спецификации, являющейся неотъемлемой частью договора – данное приложение к договору поставки отсутствует. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. Срок действия договора с 01.09.2016 г. по 31.01.2017 г. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 8. Договор подряда № 17 от 30.11.2016 г., заключен с ИП Кононов Юрий Иванович на ремонт пожарной сигнализации в спортзале, по п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 3 978,00 руб., согласно смете, являющейся неотъемлемой частью договора – данное приложение к договору отсутствует. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 9. Договор на выполнение противопожарных работ № 1196/2-3 от 19.10.2016 г., заключен с Курским областным отделением Общероссийской общественной организации «Всероссийское добровольное пожарное общество» о выполнении следующих противопожарных работ: произвести периодическое обследование и проверку дымоходов и вентканалов в здании по адресу: Курская обл, Курский р-он, с. Верхнее Гуторово, ул.Школьная 154 а, Верхне-Гуторовский филиал, согласно п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 2 840,00 руб., согласно счета № 3067-7 от 19.10.2016 г. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 10. Договор на поставку твердого топлива (угля) № У-11/08/16-2 от 13.10.2016 г., заключен с ООО «Энергопромресурс» согласно п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 74 880,00 руб., согласно спецификации, являющейся неотъемлемой частью договора. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 11. Договор на выполнение работ по заправке и ремонту картриджей № 27 от 12.10.2016 г., заключен с ИП Петух Иван Александрович согласно п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 4 180,00 руб., согласно счета № 66 от 12.10.2016 г. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 12. Договор поставки № 160 от 21.06.216 г., заключен с ООО «Профдеталь» о приобретении товара, согласно п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 39 200,00 руб., согласно счета № 78 от 21.06.2016 г. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 13. Договор купли-продажи № 141 от 09.08.2016 г., заключен с ООО «БОНУС+» на поставку карты водителя под контрольное устройство «Тахограф» (СКЗИ) в количестве 1 шт., согласно п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 2 000,00 руб., согласно приложения №1 к договору. В нарушение п.2 ст. 34 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ Договор не содержит сведения о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта. 14. Договор поставки № 136 от 29.07.2016 г., заключен с ООО «ЭЛМПРОМ» на поставку лакокрасочных и строительных материалов, согласно п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 9 747,65 руб., в соответствии с выставленными счетами. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 15. Договор на поставку № 1 от 26.08.2016 г., заключен с ИП Чернякова Людмила Владимировна на покупку товара в соответствии со счетом на общую сумму 13 116,80 руб., согласно п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 13 116,80 руб. В нарушение п.2 ст. 34 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ Договор не содержит сведения о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств, но не позднее 31.12.2016 г. 16. Договор купли –продажи №135 от 08.08.2016 г., заключен с ИП Поляков Сергей Петрович на покупку товара в соответствии со счетом и товарной накладной, в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 79 520,00 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств, по 31.12.2016 г. 17. Договор на выполнение работ № 17 от 26.07.2016 г., заключен с ИП Петух Иван Александрович на выполнение работ по ремонту принтера в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 1500,00 руб., согласно счета № 55 от 26.07.2016 г. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 18. Договор на оказание услуг № 480 от 09.08.2016 г., заключен с ООО «Копия» на заправку картриджа с заменой тонера в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 660,00 руб., согласно счета. Срок действия договора установлен с момента его подписания до того момента, когда одна из сторон не заявит в любой форме о прекращении его действия. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 19. Договор поставки № 18 от 15.06.2016 г., заключен с ИП Мамоян Сергей Надрович на покупку товара, согласно счетов, накладных, счето-фактур или УПД, в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 4340,00 руб., согласно счет-фактуры № 01112846 от 24.05.2016 г. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. Срок действия договора установлен с момента его подписания до 31.12.2016 г. 20. Договор на выполнение работ № 15 от 06.06.2016 г. по ремонту компьютера, заключен с ИП Петух Иван Александрович, в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 3440,00 руб., согласно акта выполненных работ. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 21. Договор на выполнение работ № 16 от 13.06.2016 г. по ремонту и заправке картриджа, заключен с ИП Петух Иван Александрович, в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 5550,00 руб., согласно акта выполненных работ. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 22. Договор б/н от 27.01.2016 г., заключен с ОБПОУ «Курский автотехнический колледж» на оказание услуг: квалификационная подготовка по организации перевозок автомобильным транспортом в пределах РФ, подготовка специалистов по безопасности дорожного движения, в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ на общую сумму 4670,00 руб. Срок действия договора установлен с момента его подписания до исполнения сторонами своих обязательств. План – график закупок на 2016 год утвержден на срок одного финансового года, и срок исполнения договора не может превышать дату завершения финансового года – 31.12.2016 г. Таким образом, условия договора в части срока исполнения противоречат п. 1 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. 23. Контракт на энергоснабжения для муниципальных нужд с АО «АтомЭнергоСбыт» № 46 510 810 от 24.01.2017 г. согласно п. 29 ст.93 44-ФЗ в сумме – 879980,59 руб., с протоколом разногласий № 1 от 24.01.2017 г. В нарушение п.1, п.2, п.3 ст. 103 Федерального закона № 44-ФЗ МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области в реестр контрактов не направлялась информация о контракте заключенного в соответствии с п.29 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ. В нарушение п. 9 ч.1 ст. 94 Федерального закона № 44 –ФЗ, Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 г. № 1093 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения» заказчиком МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области, результаты об исполнении контракта согласно п. 29 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ не отражались в отчете, размещаемом в единой информационной системе. Соответственно отчет в единой информационной системе заказчиком в проверяемом периоде не формировался. 24. Договор поставки № 1 от 11.01.2017 г. с ООО «ПродИнвест» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 339136,13 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 25. Договор поставки № 1 от 11.08.2017 г. с ООО «Стандарт-Сервис» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 139126,83 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 26. Договор поставки № 1 от 11.08.2017 г. с ООО «Стандарт-Сервис» согласно п.4 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 62077,78 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 27. Договор поставки № 1 от 18.10.2017 г. с ИП Чернякова Л.В. согласно п.4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 1250,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 28. Договор поставки № 1 от 22.12.2017 г. с ИП Чернякова Л.В. согласно п.4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 6000,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 29. Договор № 2 от 01.09.2017 г. с ИП Баранова А.В. согласно п.4 ст.93 44-ФЗ поставка хлебобулочных изделий в сумме – 13844,45 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 30. Договор № 24 от 11.08.2017 г. с ИП Баранова А.В. согласно п.4 ст.93 44-ФЗ поставка хлебобулочных изделий в сумме – 29126,40 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 31. Договор поставки № 45 от 30.08.2017 г. с ООО «Стандарт-Сервис» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 145727,10 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 32. Договор поставки № 41 от 30.08.2017 г. с ООО «Стандарт-Сервис» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 304028,63 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 33. Договор поставки № 43 от 30.08.2017 г. с ООО «Стандарт-Сервис» согласно п.4 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 38347,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 34. Договор поставки № 44 от 30.08.2017 г. с ООО «Стандарт-Сервис» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 260694,35 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 35. Договор поставки № 44 от 30.08.2017 г. с ООО «Стандарт-Сервис» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 260694,35 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 36. Договор поставки № 4 от 11.01.2017 г. с ООО «ПродИнвест» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 174921,95 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 37. Договор поставки № 3 от 11.01.2017 г. с ООО «ПродИнвест» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 116702,90 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 38. Договор поставки № 5 от 11.01.2017 г. с ООО «ПродИнвест» согласно п.5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 313154,84 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 39. Договор поставки № 6 от 11.01.2017 г. с ООО «ПродИнвест» согласно п.4 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 11462,91 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 40. Договор поставки № 4 от 05.04.2017 г. с ООО «ПродИнвест» согласно п.4 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 21978,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 41. Договор розничной купли-продажи товара № 112 от 29.05.2017 г. с ПО «Бесединское» согласно п. 5 ст.93 44-ФЗ поставка продуктов питания в сумме – 216000,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 42. Контракт № 15 от 06.07.2017 г. холодного водоснабжения согласно п.4 ст.93 44 – ФЗ в сумме – 1917,18 руб. 43. Контракт № 27-4-1049/17(2) от 28.09.2017 г. С ООО «Газпром межрегионгаз Курск» согласно п.8 ст.93 44 – ФЗ в сумме – 269255,50 руб. В нарушение п.1, п.2, п.3 ст. 103 Федерального закона № 44-ФЗ МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области в реестр контрактов не направлялась информация о контракте заключенного в соответствии с п.8 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ. В нарушение п. 9 ч.1 ст. 94 Федерального закона № 44 –ФЗ, Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 г. № 1093 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения» заказчиком МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области, результаты об исполнении контракта согласно п. 8 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ не отражались в отчете, размещаемом в единой информационной системе. Соответственно отчет в единой информационной системе заказчиком в проверяемом периоде не формировался. 44. Договор № 16 от 31.07.2017 г. с ИП Беляева Л.В. (нефтепродукты) согласно п.5 ст.93 44 – ФЗ в сумме – 295905,48 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование (вид топлива) и количество товара (цена за 1 литр топлива). 45. Договор № 13 от 31.05.2017 г. с ИП Дудкина Л.И. (нефтепродукты) согласно п.5 ст.93 44 – ФЗ в сумме – 45816,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование (вид топлива) и количество товара (цена за 1 литр топлива). 46. Договор № 12 от 11.01.2017 г. с ИП Дудкина Л.И. (нефтепродукты) согласно п.5 ст.93 44 – ФЗ в сумме – 393148,52 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование (вид топлива) и количество товара (цена за 1 литр топлива). 47. Договор поставки № 57/17 от 18.10.2017 г. с ИП Отаров Д.А. согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ (инженерная сантехника). В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 48. Договор о проведении технического осмотра б/н от 24.11.2017 г. с ИП Коклин С.И. согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 3174,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 49. Договор поставки № 376 от 24.11.2017 г. с ИП Носов М.В. согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ запасные части к автомобилям УАЗ в сумме – 34314,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 50. Договор № 13 от 17.10.2017 г. с ООО «Профилактика» согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 2016,0 руб. (Пунктом 6 договора предусмотрен срок действия контракта с 17.10.17 г. по 16.10.18 г. Заказчиком нарушены ч.4 ст.17, п. 5 ч. 1 ст. 17, ч. 1,2 ст. 21 Федерального закона № 44-ФЗ. 51. Договор подряда № 3349 от 31.07.2017 г. с ГУП Курской области «Курскоблкомунпроект» проектные работы по капитальному ремонту МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области, согласно п. 5 ст.93 44-ФЗ в сумме – 392486,0 руб. В нарушение п.13 ст. 34 ФЗ 44 в договоре отсутствует условие о сроках исполнения контракта; 52. Контракт № 27-4-1049/17 от 19.01.2017 г. с ООО «Газпром межрегионгаз Курск», поставка газа горючего, согласно п. 8 ст.93 44-ФЗ в сумме – 824165,04 руб. Директором Учреждения А.А. Алтуховым направлено письмо от 09.09.2017 г. в ООО «Газпром межрегионгаз Курск» с просьбой о расторжении договора № 27-4-1049/17 от 19.01.2017 г. в связи со сменой директора и уменьшением лимитов. В нарушение п.1, п.2, п.3 ст. 103 Федерального закона № 44-ФЗ МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области в реестр контрактов не направлялась информация о контракте заключенного в соответствии с п.8 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ. В нарушение п. 9 ч.1 ст. 94 Федерального закона № 44 –ФЗ, Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 г. № 1093 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения» заказчиком МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области, результаты об исполнении контракта согласно п. 8 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ не отражались в отчете, размещаемом в единой информационной системе. Соответственно отчет в единой информационной системе заказчиком в проверяемом периоде не формировался. 53. Договор № 15 от 30.06.2017 г. с ИП Беляева Л.В. (нефтепродукты) согласно п.4 ст.93 44 – ФЗ в сумме – 9200,0 руб. В нарушение ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование (вид топлива) и количество товара (цена за 1 литр топлива). 54. Договор № 115 от 22.05.2017 г. с МУП ЖКХ «Родник», ремонт башни, согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 29000,0 руб. В нарушение п.13 ст. 34 ФЗ 44 в договоре отсутствует условие о сроках исполнения контракта; 55. Договор № 6-р от 27.02.2017 г. с ООО фирма «Свет», согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 20023,0 руб. В нарушение п.13 ст. 34 ФЗ 44 в договоре отсутствует условие о сроках исполнения контракта, ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 56. Договор № 60 на выполнение работ по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля от 31.03.2017 г. с ИП Мяснянкина Л.Н., согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 1880,0 руб. В нарушение п.13 ст. 34 ФЗ 44 в договоре отсутствует условие о сроках исполнения контракта, ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 57. Договор № 25 на выполнение работ по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля от 09.02.2017 г. с ИП Мяснянкина Л.Н., согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 4050,0 руб. В нарушение п.13 ст. 34 ФЗ 44 в договоре отсутствует условие о сроках исполнения контракта, ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 58. Договор № 13 на выполнение работ по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля от 02.02.2017 г. с ИП Мяснянкина Л.Н., согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 7607,0 руб. В нарушение п.13 ст. 34 ФЗ 44 в договоре отсутствует условие о сроках исполнения контракта, ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 59. Договор № 12 на выполнение работ по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля от 20.01.2017 г. с ИП Мяснянкина Л.Н., согласно п. 4 ст.93 44-ФЗ в сумме – 43320,0 руб. В нарушение п.13 ст. 34 ФЗ 44 в договоре отсутствует условие о сроках исполнения контракта, ст. 455, ст. 465 Гражданского кодекса РФ условие договора не позволяет определить наименование и количество товара. 60. Проверкой установлено в проверяемых периодах 2016 и 2017 г.г., при определении начальной (максимальной) цены контракта (далее НМКЦ) МБОУ «Полевской лицей» Курского района Курской области не соблюдались положения ст. 22 Федерального Закона 44-ФЗ о контрактной системе и приказа Министерства экономического развития РФ от 02.10.2013 г. № 567 «Об утверждении методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)» (далее - Методические рекомендации № 567). 61. Проверка обоснования нормирования в сфере закупок в проверяемых периодах 2016 и 2017 г.г. в соответствии со ст. 19 Закона о контрактной системе в отношении установления требований к закупаемым товарам, работам, услугам (в том числе предельной цене товаров, работ, услуг) закупок показала, что данные требования ст. 19 44-ФЗ заказчиком не выполнялись. 62. В исполнение Договора № 02 от 05.09.2016 г., заключенного с ООО «АЛЕКСА» о выполнении работ по проведению капитального ремонта спортзала Учреждения на общую сумму 143 683,00 руб., согласно локальному сметному расчету, который является неотъемлемой частью договора, оплата за выполненные работы по капитальному ремонту спортзала произведена платежными поручениями от 24.10.2016 г. № 62811 в сумме 34 969,00 руб. и от 31.10.2016 г. № 105269 в сумме 108 714,00 руб., согласно акта о приемке выполненных работ № 1 от 27.09.2016 г. (ф. КС-2), справки о стоимости выполненных работ и затрат от 27.09.2016 г. № 1 (ф. КС-3), счета на оплату от 27.09.2016 г. № 75, счета-фактуры от 27.09.2016 г. № 75. Принятие обязательств в сумме выполненных работ по проведенному капитальному ремонту спортзала, отражены Учреждением в «Своде операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками за сентябрь 2016 г. №4», без отражения операций на счетах бюджетного учета. В нарушение п. 5 ст. 10 Федерального Закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ в Учреждении применяются Формы регистров бухгалтерского учета не утвержденные приказом Минфина России от 30 марта 2015 г. № 52н. В нарушение приказа Минфина России от 30 марта 2015 г. № 52н Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками №4 (ф. 0504071) Учреждением не велся. 63. При осуществлении контроля за соответствием выполненных работ условиям Договора № 02 от 05.09.2016 г., осуществлен осмотр спортзала и установлено следующее: - согласно акту о приемке выполненных работ № 1 от 27.09.2016 г. (ф. КС-2), разделом 4. Полы, поз.57 запланировано Устройство покрытий из плит керамогранитных размером 40х40 см на площади 12 кв. м. Стоимость указанных работ составила 920,00 руб. При осмотре помещений спортзала выявлено несоответствие керамогранитных плит указанным размерам. Фактически работы произведены на указанной площади керамогранитными плитами размером 30х30 см. В локальном сметном расчете, утвержденном в сумме 143 683,00 руб., разделом 4. Полы, поз.58 стоимость гранита керамического размером 40х40 см на площади 12,24 кв. м произведен вычет стоимости, а в итоговую стоимость произведенных работ учтена стоимость керамогранитных плит размером 30х30 см. По результатам проведенной проверки установлено, что сведения акта о приемке выполненных работ № 1 от 27.09.2016 г. (ф. КС-2) не соответствуют локальному сметному расчету. 64. В нарушение пп. 349-350 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 г. № 157н, учет и списание запасных частей к транспортным средствам по счету 09 "Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных" в Учреждении не ведется. 65. В нарушение п.п. 332,337 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 г. № 157н, в Учреждении учет бланков строгой отчетности на забалансовом счете 03 «Бланки строгой отчетности», в условной оценке: один бланк – один рубль не ведется. 66. В нарушение порядка, установленного Приложением N 4 к приказу Минфина России от 30.03.2015 г. № 52н аналитический учет бланков строгой отчетности в Учреждении с отражением в Книге по учету бланков строгой отчетности (ф. 0504045): по каждому виду бланков строгой отчетности; в разрезе ответственных за их хранение и выдачу лиц не ведется. |
МБОУ «СОШ № 23» Курского района Курской области |
10.04.18 г. – 30.04.18 г./2016 г., 2017 г. |
- методы оценки отдельных видов имущества (основных средств) и обязательств не установлены; - порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств не установлен; - порядок отражения в учете событий после отчетной даты не установлен; - правила документооборота и технология обработки учетной информации, в том числе порядок и сроки передачи первичных (сводных) учетных документов в соответствии с утвержденным графиком документооборота для отражения в бухгалтерском учете не установлены; - формы первичных (сводных) учетных документов, применяемые для оформления фактов хозяйственной жизни, по которым законодательством Российской Федерации не установлены обязательные для их оформления формы документов не утверждены (ведомость списания топлива). При этом используемые субъектом учета формы документов не содержат обязательные реквизиты первичного учетного документа, предусмотренные приказом Минфина РФ от 01.12.2010 г. № 157н; - порядок организации и обеспечения (осуществления) внутреннего финансового контроля не установлен.
Журнал операций № 5 расчеты с дебиторами по доходам; Журнал операций № 7 по выбытию и перемещению нефинансовых активов; Журнал операций № 8 по прочим операциям; Журнал операций № 9 по санкционированию.
- 2 - приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения); - 3 - средства во временном распоряжении; - 4 - субсидии на выполнение государственного задания; - 5 - субсидии на иные цели.
1. Согласно ст. 133 Трудового Кодекса РФ месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда. Согласно ст. 149 Трудового Кодекса РФ работа в ночное время – это выполнение работ в условиях, отклоняющихся от нормальных. Согласно ст. 154 Трудового Кодекса РФ каждый час работы в ночное время оплачивается в повышенном размере по сравнению с работой в нормальных условиях. Таким образом, суммы выплат за отработанное ночное время должны быть начислены свыше установленного МРОТ. В нарушение ст. 133, 149, 154 Трудового Кодекса РФ и ст.1 Федерального закона от 19.06.2000 г. №82-ФЗ суммы начисленной заработной платы в проверяемом периоде сторожам, полностью отработавшим норму рабочего времени и работавшим в ночное время, составляли установленный на тот период времени МРОТ. В результате была допущена недоплата заработной платы в сумме 2730,56 руб., а именно: Общая сумма недоплат составила (руб.) - 2730,56 руб., в ноябре 2016 года составила – 1357,14 руб. (Белолипецкая Е.В. – 678,57 руб., Великая С.Г.-678,57 руб.), в декабре 2017 года – 1373,42 руб. (Белолипецкая Е.В. – 699,35 руб., Великая С.Г.- 674,07 руб.).
43. В нарушение п. 95, п. 96, п. 98 приказа Минфина России от 15.12.2010 г. № 174н авансовые платежи за электроэнергию в размере 30% за октябрь 2017 г. были начислены без применения счета бухгалтерского учета 0 206 23 000 – Расчеты по авансам по коммунальным услугам. |
МБОУ «Клюквинская средняя общеобразовательная школа» Курского района Курской области |
10.05.18 г. – 31.05.18 г./2016 г., 2017 г. |
Проверка приостановлена. Отделом внутреннего муниципального финансового контроля Администрации Курского района Курской области Учреждению выдано предписание о восстановлении бухгалтерского учета. |
МБДОУ «Петринский детский сад» Курского района Курской области |
22.05.18 г. – 19.06.18 г./2016 г., 2017 г. |
Проверка приостановлена. Отделом внутреннего муниципального финансового контроля Администрации Курского района Курской области Учреждению выдано предписание о восстановлении бухгалтерского учета. |
МБДОУ «Детский сад № 8 «Юбилейный» Курского района Курской области |
30.05.18 г. – 28.06.18 г./2016 г., 2017 г. |
- 16.01.17 г., дата утверждения плана закупок 30.12.16 г.; - 19.04.17 г., дата утверждения плана закупок 18.04.17 г; - 31.08.17 г., дата утверждения плана закупок 14.07.17 г.; - 31.08.17 г., дата утверждения плана закупок 14.07.17 г.; - 09.11.17 г., дата утверждения плана закупок 14.07.17 г.; - 08.12.17 г., дата утверждения плана закупок 31.12.16 г; - 15.12.17 г., дата утверждения плана закупок 31.12.16 г; - 15.12.17 г., дата утверждения плана закупок 31.12.16 г; - 25.12.17 г., дата утверждения плана закупок 31.12.16 г.
Проверкой установлено: - по состоянию на 01.01.2016 г. по счету 302.23 в оборотно - сальдовой ведомости за 2016 год за Учреждением числится дебиторская задолженность в сумме – 2,30 руб. - по состоянию на 01.01.2017 г. по счету 302.23 в оборотно - сальдовой ведомости за 2016 год за Учреждением числится дебиторская задолженность в сумме – 226,29 руб.; по счету 302.25 в оборотно - сальдовой ведомости за 2016 год за Учреждением числится кредиторская задолженность в сумме – 33,81 руб. - по состоянию на 01.01.2018 г. по счету 302.21 в оборотно - сальдовой ведомости за 2017 год за Учреждением числится кредиторская задолженность в сумме – 235,15 руб., по счету 302.23 в оборотно - сальдовой ведомости за 2017 год за Учреждением числится кредиторская задолженность в сумме – 226,29 руб., по счету 302.25 в оборотно - сальдовой ведомости за 2017 год за Учреждением числится дебиторская задолженность в сумме – 33,81 руб.
- приняты бюджетные обязательства за услуги связи КБК 221 в сумме - 23581,16, согласно отчета о результатах деятельности муниципального бюджетного учреждения Курского района Курской области и об исполнении закрепленного за ним имущества за 2017 год кассовые поступления и выплаты по КБК 221 составили в сумме – 23346,01 руб., что привело к искажению отчетных данных; - приняты бюджетные обязательства за коммунальные услуги по КБК 223 в сумме - 343756,76 руб., согласно отчета о результатах деятельности муниципального бюджетного учреждения Курского района Курской области и об исполнении закрепленного за ним имущества за 2017 год кассовые поступления и выплаты по КБК 223 составили в сумме – 343530,47 руб., что привело к искажению отчетных данных; - приняты бюджетные обязательства за коммунальные услуги КБК 223 в сумме - 33470,97 руб., согласно отчета о результатах деятельности муниципального бюджетного учреждения Курского района Курской области и об исполнении закрепленного за ним имущества за 2017 год кассовые поступления и выплаты по КБК 225 составили в сумме – 33504,78 руб., что привело к искажению отчетных данных.
-в журнале операций № 2 отсутствует информация о проведенных первичных документах (наименование, дата, номер) – графы 2, 3, 4 не заполнены, а в графе 1 дата операции отражена не в соответствии с датами проведенных операций; -отражение бухгалтерских операций в журнале операций № 2 производилось не по каждому первичному документу (заявке на кассовый расход, платежному поручению), а общей суммой произведенных перечислений или поступлений, которые подлежат отражению на одном счете бухгалтерского учета в отчетном периоде.
- порядок признания в бухгалтерском учете и раскрытия в бухгалтерской (финансовой) отчетности событий после отчетной даты не установлен; - правила документооборота и технология обработки учетной информации, в том числе порядок и сроки передачи первичных (сводных) учетных документов в соответствии с утвержденным графиком документооборота для отражения в бухгалтерском учете не установлены; - порядок организации и обеспечения (осуществления) внутреннего финансового контроля не установлен.
- Журнал операций № 8 по прочим операциям; - Журнал регистрации обязательств ф. по ОКУД 0504064.
В нарушение приказа Минфина России от 30.03.2015 г. № 52н Учетной политикой Учреждения установлено применение форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, согласно методических указаний по их применению, утвержденных приказом Минфином России от 15.12.2010 г. N 173н, действие которого утратило силу. |